Już na początku kadencji nowego Sejmu pojawiła się próba wdrożenia zmian związanych z kwotą wolną od podatku. Obecnie wynosi ona 30 tys. złotych, co w praktyce oznacza, że podatnicy, których dochody nie przekroczą tej kwoty, są zwolnieni od podatku.
W czasie kampanii wyborczej Koalicja Obywatelska zaproponowała podwyżkę kwoty wolnej od podatku do 60 tys. złotych. Jednakże, na chwilę obecną, brak jest jasnych i pewnych sygnałów wskazujących na podniesienie kwoty wolnej od podatku w 2024 roku. Sprawdź, czy będziesz musiał skorzystać z pomocy finansowej i wykorzystaj nasz ranking kredytów gotówkowych.
Czym są progi podatkowe?
Jak kształtują się aktualne progi podatkowe? W 2024 roku progi podatkowe w Polsce pozostają niezmienione, co oznacza kontynuację obowiązujących stawek podatkowych. Pierwszy próg podatkowy wynosi 12% i dotyczy dochodów do kwoty 120 000 zł.
Dla dochodów przekraczających tę kwotę stosuje się drugi próg podatkowy, który wynosi 32%. Ta stabilizacja systemu podatkowego ma na celu zapewnienie przewidywalności dla podatników oraz utrzymanie dotychczasowej struktury obciążeń podatkowych.
Zmiany wprowadzone w progach podatkowych w 2024 roku
Zastanawiasz się, jakie zmiany podatkowe czekają nas w 2024 roku? W 2024 roku, mimo wcześniejszych zapowiedzi zmian podatkowych podczas kampanii wyborczej, struktura podatkowa w Polsce pozostaje niezmieniona w stosunku do roku poprzedniego.
Nowe progi podatkowe nie obowiązują, utrzymując stawki na poziomie 12% dla dochodu do 120 000 zł oraz 32% dla dochodu przekraczającego tę kwotę.
Ile wynoszą progi podatkowe?
|
Progi podatkowe 2024 – tabela |
|
|
I próg podatkowy – 12% |
Do 120 tys. zł |
|
II próg podatkowy – 32% |
Powyżej 120 tys. zł. |
Progi podatkowe a kwota wolna od podatku
Kwota wolna od podatku utrzymuje się na poziomie 30 000 zł, co oznacza, że dochody do tej kwoty nie podlegają opodatkowaniu. Wskazuje to na stabilność systemu podatkowego, mimo oczekiwań na reformy.
Progi podatkowe, a obliczenie podatku w 2024 roku
W roku 2024 rozliczysz się na takich samych zasadach, jak w roku poprzednim. Aktualne progi podatkowe dla osób fizycznych znajdziesz w poniższej tabeli.
|
Próg podatkowy |
Wysokość dochodu (rocznie) |
Podatek |
|
I próg podatkowy |
Do 30 000 zł |
0 zł |
|
30 000 – 120 000 zł |
12% - kwota zmniejszająca podatek 3600 zł |
|
|
II próg podatkowy |
Powyżej 120 000 zł |
10 800 zł + 32%* nadwyżka ponad 120 000 zł |
Sprawdź czym jest podatek progresywny.
Progi podatkowe dla małżonków. Wspólne rozliczanie a progi podatkowe
W Polsce, progi podatkowe dla małżonków, którzy wybierają wspólne opodatkowanie, są podwójne w porównaniu do osób samotnie rozliczających się z podatku dochodowego od osób fizycznych (PIT).
Oznacza to, że małżonkowie mogą skorzystać z podwójnej kwoty wolnej od podatku oraz podwójnych progów podatkowych, co jest szczególnie korzystne dla par, gdzie jeden z małżonków ma znacznie wyższe dochody niż drugi.
W 2024 roku, z uwagi na brak zmian, progi podatkowe w 2024 roku dla małżonków przedstawiają się następująco:
- 12% stawka podatku dla dochodu do 240 000 zł (podwójna kwota w stosunku do podatnika indywidualnego),
- 32% stawka podatku dla dochodu powyżej 240 000 zł.
Kwota wolna od podatku dla wspólnie rozliczających się małżonków również jest podwójna i wynosi 60 000 zł w 2024 roku, co oznacza, że do tej kwoty dochód małżonków nie jest opodatkowany. Wspólne rozliczenie może przynieść znaczne oszczędności podatkowe, szczególnie w sytuacji, gdy dochody jednego z małżonków są znacznie niższe lub jedno z nich nie osiąga dochodu. Sprawdź, co można odliczyć od podatku.
Jeśli zastanawiasz się nad wzięciem kredytu, ponieważ podatki Cię przerastają, sprawdź nasz kalkulator kredytowy.
Co zrobić po przekroczeniu pierwszego progu podatkowego?
Co się stanie, jeśli przekroczysz najniższy próg podatkowy? Będziesz musiał zapłacić wyższy podatek. Jego wysokość zależy od tego, jak dużo zarabiasz, gdyż w Polsce aktualnie istnieją de facto 3 progi podatkowe.
Drugi próg podatkowy
Drugi próg podatkowy — od jakiej kwoty jest naliczany?
Jeśli wejdziesz w drugi próg podatkowy, będziesz musiał zapłacić podatek w wysokości 32% od nadwyżki ponad 120 000 zł brutto.
Trzeci próg podatkowy — podatek solidarnościowy
To nieformalny 3 próg podatkowy – dotyczy osób, których dochody przekraczają 1 000 000 zł. Podatek solidarnościowy obowiązuje od 1 stycznia 2019 r. i dotyczy osób fizycznych. Podatek nalicza się w wysokości 4% od nadwyżki ponad milion brutto.
Progi podatkowe a ulga dla młodych – PIT 0
Osoby, które nie ukończyły 26. roku życia, mogą korzystać z tzw. ulgi dla młodych. Ulga ta obowiązuje w momencie, kiedy przychód roczny nie przekracza kwoty 85 528 zł brutto. W takiej sytuacji osoby zwolnione są z płacenia podatku całkowicie.
W miesiącu, w którym przekroczą one stosowny limit, młodzi zaczynają być rozliczani na zasadach ogólnych. Jeśli jesteś w takiej sytuacji, część Twojego przychodu ponad 85 528 zł zostanie rozliczona podatkiem w stawce 12 lub 32%.
Co to jest kredyt podatkowy i kiedy warto z niego skorzystać?
Nowe progi podatkowe a podatek liniowy
Progi podatkowe przestają obwiązywać, jeśli przedsiębiorca wybierze rozliczanie się na zasadzie skali podatkowej. W takiej sytuacji jest tylko jedna stawka podatkowa i wynosi ona 19%. Jest niezależna od wysokości osiąganego dochodu, a zatem nie ma w niej progów podatkowych.
Podatek liniowy nalicza się od dochodu obniżonego o zapłacone składki społeczne na ubezpieczenie własne przedsiębiorcy oraz osób z nim współpracujących. Nie ma możliwości odliczenia kwoty wolnej od podatku.
Warto wiedzieć!
Wybór podatku liniowego opłaca się zwykle w momencie, kiedy nastąpi przekroczenie I progu podatkowego. Trzeba jednak pamiętać o tym, że wraz z wyborem podatku liniowego przestajesz mieć prawo do szeregu odliczeń.
Czym jest podatek od nieruchomości? Kto płaci podatek od nieruchomości i jak go obliczyć?
Progi podatkowe w innych krajach – co warto wiedzieć?
Wiesz już jak kształtują się progi podatkowe w Polsce. Warto więc sprawdzić, czy i w innych krajach sytuacja podatkowa pozostała bez zmian.
Progi podatkowe w Niemczech 2024
- Brak opodatkowania dla dochodów poniżej 11.604 euro.
- Stawki podatku od 14% do 42% dla dochodów od 11.604 do 66.760 euro.
- Stawka podatku 42% dla dochodów od 66.761 do 277.825 euro.
- Stawka podatku 45% dla dochodów powyżej 277.826 euro
Progi podatkowe w Holandii 2024
- Stawka podatkowa 36,97% dotyczy dochodu do 75.518 euro,
- Stawka podatkowa 49,5% dotyczy dochodu powyżej 75.518 euro.
Progi podatkowe we Francji 2024
- Do 11 294 euro – 0%
- Od 11 295 do 28 797 euro – 11%
- Od 28 798 do 82 341 euro – 30%
- Od 82 342 do 177 106 euro – 41%
- Powyżej 177 107 euro – 45%
Progi podatkowe w Anglii 2024
- Osobiste zwolnienie podatkowe wynosi 12,570 funtów, co oznacza, że do tej kwoty dochodu nie płaci się podatku.
- Podstawowa stawka podatkowa (20%) dotyczy dochodów od 12,571 do 50,270 funtów.
- Wyższa stawka podatkowa (40%) jest stosowana do dochodów od 50,271 do 125,140 funtów.
- Dodatkowa stawka podatkowa (45%) obejmuje dochody powyżej 125,140 funtów.
Progi podatkowe Norwegia 2024
- Do 184,800 NOK – 0%
- 184,800 NOK do 260,100 NOK – 1.9%
- 260,100 NOK do 651,250 NOK – 4.2%
- 651,250 NOK do 1,101,950 NOK – 3.2%
- Powyżej 1,101,950 NOK – 16.2%.
Progi podatkowe w Czechach 2024
- 5% dla dochodów do około 1,5 miliona CZK
- 23% dla dochodów przekraczających ten próg
Jaka kara grozi za niezapłacenie podatku w Polsce?
Dodatkowe informacje:
Progi podatkowe 2023/2024, https://www.pitax.pl/wiedza/poradnik-rozliczenia/progi-podatkowe/
Skala podatkowa, progi PIT 2024, https://www.pit.pl/skala-podatkowa-pit/
