Jak zmieni się twoje wynagrodzenie po obniżce PIT z 17 na 12 procent?

W 2022 roku zostały podwyższone progi podatkowe dla osób rozliczających się według skali. Na mocy nowych przepisów wprowadzono dwie stawki podatku dochodowego od osób fizycznych – 17% dla dochodów nieprzekraczających 120 tys. zł rocznie oraz 32% – dla dochodów powyżej tej kwoty. Podatników czekają jednak kolejne zmiany – Polski Ład 2.0 obniża pierwszą stawkę aż o 5 punktów procentowych. Na czym dokładnie polega obniżka PIT 2022?

Ustawa Niskie Podatki – najważniejsze informacje

1 lipca weszła w życie nowa wersja przepisów podatkowych – ustawa Niskie Podatki w ramach Polskiego Ładu 2.0. Projekt został przyjęty w maju 2022 – jak podkreślał premier Mateusz Morawiecki, w celu zapobiegania negatywnym skutkom inflacji. Kryzys gospodarczy, pandemia koronawirusa, rosnące raty kredytów oraz inne zjawiska powodują, że coraz więcej Polaków ma problem, żeby związać koniec z końcem. W tym celu niektórzy zaciągają kredyt gotówkowy, inni wprowadzają drastyczne oszczędności. Nowe przepisy to także ważny element tzw. tarczy antyputinowskiej. Jakie są założenia ustawy?

• obniżka podatku PIT z 17 do 12 proc. – pozwoli na obniżenie podatku o prawie 30 proc. Nowa stawka będzie obowiązywać w przedziale podatkowym do 120 tys. zł rocznie i dotyczyć 25 mln podatników. Dzięki obniżce podatku nie będzie płacić prawie 15,2 mln osób.
• preferencje przy składce zdrowotnej – dotyczy przedsiębiorców rozliczających się według podatku liniowego, ryczałtu i karty podatkowej, którzy będą mogli pomniejszać podstawę opodatkowania o zapłacone składki zdrowotne. Przewidziano jednak limity, np. ryczałtowcy będą mogli wliczyć jedynie 50% kwoty zapłaconych składek. Nowe przepisy obejmą 1,4 mln podatników.
• likwidacja ulgi dla klasy średniej i mechanizmu „rolowania” zaliczek – ulga dla klasy średniej, jako najbardziej kontrowersyjny i skomplikowany zapis Polskiego Ładu, nie będzie już obowiązywać. Przepisy mają być bardziej przewidywalne dla podatników.
• preferencje dla rodziców, opiekunów i dzieci:

1. zwiększono kwotę dochodów, które może osiągnąć dziecko, żeby rodzic nie stracił ulg podatkowych – z 3089 zł do 16 061,28 zł rocznie.
2. rozdzielono rentę rodzinną od dochodów rodzica, wprowadzono możliwość skorzystania przez dziecko z kwoty wolnej od podatku.
3. renta rodzinna małoletnich nie będzie objęta składką zdrowotną,
4. preferencje dla samotnych rodziców, których obejmie kwota wolna od podatku w wysokości 45 tys. zł lub 60 tys. zł w przypadku samotnych rodziców dzieci niepełnosprawnych. Przywrócono możliwość wspólnego rozliczania się samotnych rodziców z dziećmi.

• ujednolicenie terminów rozliczania PIT dla formularzy PIT-37, PIT-36, PIT-36S, PIT-28, PIT-28S, PIT-36L, PIT-36LS, PIT-39, PIT-38 – od 15 lutego do 30 kwietnia.
• utrzymanie kwoty wolnej od podatku na poziomie 30 tys. zł.

Co można odliczyć od podatku? Ulgi i odliczenia PIT 2021/2022 >>

Co oznacza obniżka PIT z 17 do 12 proc.?

Obniżka podatku PIT do 12 proc. pozwoliła na likwidację ulgi dla klasy średniej. Zmiana o 5 punktów procentowych oznacza, że od lipca wielu Polaków otrzyma wyższe wynagrodzenie. Ze zmian nie skorzystają jednak osoby, które otrzymują pensję minimalną. Obecnie jest ona na poziomie 3010 zł brutto – taki dochód nie przekracza kwoty wolnej, a zatem osoby zarabiające tyle nie płacą podatku. Na niższy podatek dochodowy w 2022 załapią się natomiast podatnicy zarabiający od 4 tys. zł brutto miesięcznie.

Czym jest karta podatkowa i kto może jej używać? Kliknij i sprawdź! >>

Kto może skorzystać z obniżki PIT z 17 do 12 proc.?

Dla kogo obniżka PIT? Nowe rozwiązania mają dotyczyć osób rozliczających się według skali podatkowej i mieszczących się w pierwszym progu podatkowym – z dochodami do 120 tys. rocznie. Skorzystają z nich:

• pracownicy etatowi,
• zleceniobiorcy – osoby pracujące na podstawie umów cywilnoprawnych (umowa o dzieło, umowa zlecenie),
• emeryci,
• renciści,
• przedsiębiorcy rozliczający się na zasadach ogólnych według progresywnej skali podatkowej.

Według wyliczeń Zakładu Ubezpieczeń Społecznych obniżka PIT dla emerytów i rencistów obejmie ok. 3,1 mln osób, a średnio zyskają oni ponad 700 zł w ciągu roku.

Od kiedy obowiązuje obniżka PIT z 17 do 12 proc.?

Dotyczy Cię obniżka PIT? Od kiedy obowiązuje nowa stawka podatkowa? Chociaż przepisy weszły w życie 1 lipca 2022, to zmiany obejmą czas od 1 stycznia 2022. Oznacza to, że zniżka będzie obowiązywać wstecz, a podczas rozliczeń PIT dokonywanych do 30 kwietnia 2023 będzie można spodziewać się zwrotu podatku – nadpłaty wynikającej z zaliczek pobranych w pierwszym półroczu 2022.

Obniżka PIT z 17 na 12 proc. Kalkulator

Jak na nasze pensje wpłynie obniżka PIT z 17 na 12 proc.? Ile zyskamy? Organizacja Grant Thornton opracowała symulację wynagrodzeń po zmianach w ramach Polskiego Ładu 2.0. Na jej podstawie można ocenić różnice w zarobkach i zysk, jaki osiągniemy. Sprawdźmy wyliczenia:

Wynagrodzenia od lipca 2022 – tabela

Jak obliczyć 12 proc. podatku? W wyliczeniu pensji pomoże kalkulator wynagrodzenia od lipca 2022 – narzędzia tego typu dostępne są online. Ministerstwo Finansów również przygotowało własny program pozwalający na sprawdzenie, ile zarobimy po zmianach w podatkach w ramach Polskiego Ładu 2.0. Kalkulator pozwala porównać pensję przed 2022 r. z wynagrodzeniem, jakie będzie wpływać na konto po wejściu w życie nowych przepisów.

Czym jest kredyt podatkowy i kiedy warto z niego skorzystać? >>

Kto zyska na obniżeniu podatku z 17 na 12 proc.?

Według ekspertów na obniżeniu podatku PIT z 17 na 12 proc. najwięcej zyskają podatnicy, którzy rocznie zarabiają około 120 tys. zł, a zatem oscylują blisko progu podatkowego. W takiej sytuacji korzyść wyniesie nawet 4,5 tys. zł – przy kwocie wolnej od podatku, wynoszącej 30 tys. zł.

Niestety obniżony podatek dochodowy nie dla każdego będzie oznaczał dużo wyższą wypłatę. Zostanie bowiem zlikwidowana ulga dla klasy średniej, która w założeniu miała chronić niektórych podatników przed skutkami Polskiego Ładu. Przykładowo osoby, które otrzymują wynagrodzenie w wysokości 5 tys. zł brutto, zyskają 125 zł. Z kolei podatnicy z pensją w wysokości 7 tys. zł brutto, którzy korzystali z ulgi dla klasy średniej, zyskają tylko 77 zł. Ministerstwo Finansów przekonuje jednak, że podatnicy, dla których rozliczenie według ulgi dla klasy średniej będzie korzystniejsze, zostaną rozliczeni w ten sposób, żeby nie stracić. Jak przewiduje resort, taka sytuacja może się zdarzyć raz na tysiąc przypadków.

Dodatkowe źródła:

https://www.money.pl/gospodarka/obnizenie-podatku-na-12-proc-czy-faktycznie-zaplacimy-mniej-6782838685453184a.html

https://www.pap.pl/aktualnosci/news%2C1268923%2Cod-piatku-1-lipca-spada-nizsza-stawka-pit-z-17-do-12-proc.html

https://www.gov.pl/web/premier/obnizka-pit-z-17-do-12-proc-rzad-przyjal-projekt-ustawy-wprowadzajacy-korzystne-zmiany-podatkowe